BR-AF-04: Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID des Verkäufers fehlt (Zuschlag mit Kategorie L, IGIC der Kanarischen Inseln)

FehlerEN 16931 (CEN)UBL und CII

Was die Regel verlangt

Eine Rechnung, die einen Zuschlag auf Dokumentenebene (BG-21) enthält, bei dem der Umsatzsteuerkategorie-Code des Zuschlags auf Dokumentenebene (BT-102) „IGIC“ ist, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers (BT-31), die Steuerregistrierungsnummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des steuerlichen Vertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.

Deutsche Übersetzung der englischen Originalregel, den Originaltext finden Sie weiter unten.

So beheben Sie es

Die Regel greift, wenn die Rechnung einen Zuschlag auf Dokumentebene mit Kategorie L enthält. Tragen Sie die Umsatzsteuer-ID des Verkäufers (BT-31), seine Steuernummer (BT-32) oder die Umsatzsteuer-ID seines Steuervertreters (BT-63) ein.

Haben Sie die Rechnung als Datei?

Der Prüfer zeigt, ob BR-AF-04 oder eine andere Regel verletzt ist und welche Beträge nicht stimmen. Die Prüfung läuft im Browser, die Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

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Welche Kategorie bedeutet was?

Codes der Umsatzsteuerkategorien

Betroffene Felder

BG-21Zuschlag auf Dokumentebene
BT-102Zuschlag auf Dokumentebene: Umsatzsteuerkategorie
BT-31Verkäufer: Umsatzsteuer-ID
BT-32Verkäufer: Steuernummer
BT-63Steuervertreter: Umsatzsteuer-ID

BT steht für ein einzelnes Feld der EN 16931 (Business Term), BG für eine Gruppe von Feldern (Business Group).

Stufe und Geltung

Fehler. Der offizielle Prüfer der KoSIT stuft eine Rechnung mit diesem Verstoß als ungültig ein, Empfänger und Rechnungsportale weisen sie in der Regel zurück.

Regel der europäischen Norm EN 16931 (CEN). Sie gilt für jede E-Rechnung nach dieser Norm, also für die XRechnung genauso wie für ZUGFeRD im Profil EN 16931.

Geprüft in beiden Syntaxen der E-Rechnung, UBL und CII.

Der Regeltext nennt die Kategorie mit ihrem Namen, in der Rechnung steht dafür der Code L.

Unter derselben Nummer steht die Regel auch in den Prüfregeln von FeRD für ZUGFeRD BASIC und EXTENDED. ZUGFeRD prüfen

Offizieller Regeltext

[BR-AF-04] An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Originalwortlaut der EN 16931 (englisch) aus der Prüfkonfiguration XRechnung 3.0.2 der KoSIT.