BR-AG-09: Steuerbetrag (BT-117) für Kategorie M (IPSI in Ceuta und Melilla) stimmt nicht

FehlerEN 16931 (CEN)UBL und CII

Was die Regel verlangt

Der Steuerbetrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-117) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), in der der Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „IPSI“ ist, muss dem steuerbaren Betrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-116) multipliziert mit dem Steuersatz der Umsatzsteuerkategorie (BT-119) entsprechen.

Deutsche Übersetzung der englischen Originalregel, den Originaltext finden Sie weiter unten.

So beheben Sie es

Der Steuerbetrag (BT-117) im Eintrag mit Kategorie M muss Bemessungsgrundlage (BT-116) mal Steuersatz (BT-119) sein, auf zwei Nachkommastellen gerundet. Der offizielle Prüfer lässt dabei eine Abweichung von bis zu einer Währungseinheit zu, richtig ist trotzdem der gerundete Wert.

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Der Prüfer zeigt, ob BR-AG-09 oder eine andere Regel verletzt ist und welche Beträge nicht stimmen. Die Prüfung läuft im Browser, die Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

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Welche Kategorie bedeutet was?

Codes der Umsatzsteuerkategorien

Betroffene Felder

BT-117Umsatzsteueraufschlüsselung: Steuerbetrag
BG-23Umsatzsteueraufschlüsselung
BT-118Umsatzsteueraufschlüsselung: Kategorie-Code
BT-116Umsatzsteueraufschlüsselung: Bemessungsgrundlage
BT-119Umsatzsteueraufschlüsselung: Steuersatz

BT steht für ein einzelnes Feld der EN 16931 (Business Term), BG für eine Gruppe von Feldern (Business Group).

Stufe und Geltung

Fehler. Der offizielle Prüfer der KoSIT stuft eine Rechnung mit diesem Verstoß als ungültig ein, Empfänger und Rechnungsportale weisen sie in der Regel zurück.

Regel der europäischen Norm EN 16931 (CEN). Sie gilt für jede E-Rechnung nach dieser Norm, also für die XRechnung genauso wie für ZUGFeRD im Profil EN 16931.

Geprüft in beiden Syntaxen der E-Rechnung, UBL und CII.

In der Syntax CII hat diese Regel in der Prüfkonfiguration keine echte Bedingung (der Test ist immer erfüllt), sie schlägt dort nie an. Wirksam geprüft wird sie nur in UBL.

Der Regeltext nennt die Kategorie mit ihrem Namen, in der Rechnung steht dafür der Code M.

Unter derselben Nummer steht die Regel auch in den Prüfregeln von FeRD für ZUGFeRD BASIC und EXTENDED. ZUGFeRD prüfen

Offizieller Regeltext

[BR-AG-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Originalwortlaut der EN 16931 (englisch) aus der Prüfkonfiguration XRechnung 3.0.2 der KoSIT.