BR-IC-10: Befreiungsgrund fehlt (Kategorie K, innergemeinschaftliche Lieferung)

FehlerEN 16931 (CEN)UBL und CII

Was die Regel verlangt

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung“ muss einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Code (BT-121) mit der Bedeutung „innergemeinschaftliche Lieferung“ oder den Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Text (BT-120) „innergemeinschaftliche Lieferung“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.

Deutsche Übersetzung der englischen Originalregel, den Originaltext finden Sie weiter unten.

So beheben Sie es

Ergänzen Sie im Eintrag mit Kategorie K der Umsatzsteueraufschlüsselung den Befreiungsgrund als Code (BT-121, hier VATEX-EU-IC) oder als Text (BT-120) mit der Bedeutung „innergemeinschaftliche Lieferung“.

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Der Prüfer zeigt, ob BR-IC-10 oder eine andere Regel verletzt ist und welche Beträge nicht stimmen. Die Prüfung läuft im Browser, die Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

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Welche Kategorie bedeutet was?

Codes der Umsatzsteuerkategorien

Betroffene Felder

BG-23Umsatzsteueraufschlüsselung
BT-118Umsatzsteueraufschlüsselung: Kategorie-Code
BT-121Befreiungsgrund (Code)
BT-120Befreiungsgrund (Text)

BT steht für ein einzelnes Feld der EN 16931 (Business Term), BG für eine Gruppe von Feldern (Business Group).

Stufe und Geltung

Fehler. Der offizielle Prüfer der KoSIT stuft eine Rechnung mit diesem Verstoß als ungültig ein, Empfänger und Rechnungsportale weisen sie in der Regel zurück.

Regel der europäischen Norm EN 16931 (CEN). Sie gilt für jede E-Rechnung nach dieser Norm, also für die XRechnung genauso wie für ZUGFeRD im Profil EN 16931.

Geprüft in beiden Syntaxen der E-Rechnung, UBL und CII.

Der Regeltext nennt die Kategorie mit ihrem Namen, in der Rechnung steht dafür der Code K.

Unter derselben Nummer steht die Regel auch in den Prüfregeln von FeRD für ZUGFeRD BASIC und EXTENDED. ZUGFeRD prüfen

Offizieller Regeltext

[BR-IC-10] A VAT Breakdown (BG-23) with the VAT Category code (BT-118) "Intra-community supply" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Intra-community supply" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Intra-community supply" (or the equivalent standard text in another language).

Originalwortlaut der EN 16931 (englisch) aus der Prüfkonfiguration XRechnung 3.0.2 der KoSIT.