BR-O-03: Umsatzsteuer-ID darf nicht angegeben sein (Nachlass mit Kategorie O, nicht steuerbar)

FehlerEN 16931 (CEN)UBL und CII

Was die Regel verlangt

Eine Rechnung, die einen Nachlass auf Dokumentenebene (BG-20) enthält, bei dem der Umsatzsteuerkategorie-Code des Nachlasses auf Dokumentenebene (BT-95) „nicht umsatzsteuerbar“ ist, darf weder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers (BT-31), die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) noch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers (BT-48) enthalten.

Deutsche Übersetzung der englischen Originalregel, den Originaltext finden Sie weiter unten.

So beheben Sie es

Die Regel greift, wenn die Rechnung einen Nachlass auf Dokumentebene mit Kategorie O enthält. Entfernen Sie die Umsatzsteuer-IDs von Verkäufer (BT-31), Steuervertreter (BT-63) und Käufer (BT-48), oder prüfen Sie, ob die Kategorie O wirklich passt. Die Steuernummer (BT-32) nennt die Regel nicht.

Haben Sie die Rechnung als Datei?

Der Prüfer zeigt, ob BR-O-03 oder eine andere Regel verletzt ist und welche Beträge nicht stimmen. Die Prüfung läuft im Browser, die Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

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Welche Kategorie bedeutet was?

Codes der Umsatzsteuerkategorien

Betroffene Felder

BG-20Nachlass auf Dokumentebene
BT-95Nachlass auf Dokumentebene: Umsatzsteuerkategorie
BT-31Verkäufer: Umsatzsteuer-ID
BT-63Steuervertreter: Umsatzsteuer-ID
BT-48Käufer: Umsatzsteuer-ID

BT steht für ein einzelnes Feld der EN 16931 (Business Term), BG für eine Gruppe von Feldern (Business Group).

Stufe und Geltung

Fehler. Der offizielle Prüfer der KoSIT stuft eine Rechnung mit diesem Verstoß als ungültig ein, Empfänger und Rechnungsportale weisen sie in der Regel zurück.

Regel der europäischen Norm EN 16931 (CEN). Sie gilt für jede E-Rechnung nach dieser Norm, also für die XRechnung genauso wie für ZUGFeRD im Profil EN 16931.

Geprüft in beiden Syntaxen der E-Rechnung, UBL und CII.

Der Regeltext nennt die Kategorie mit ihrem Namen, in der Rechnung steht dafür der Code O.

Unter derselben Nummer steht die Regel auch in den Prüfregeln von FeRD für ZUGFeRD BASIC. ZUGFeRD prüfen

Offizieller Regeltext

[BR-O-03] An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).

Originalwortlaut der EN 16931 (englisch) aus der Prüfkonfiguration XRechnung 3.0.2 der KoSIT.