BR-O-14: Zuschlag mit anderer Kategorie neben Kategorie O (nicht steuerbar)

FehlerEN 16931 (CEN)UBL und CII

Was die Regel verlangt

Eine Rechnung, die eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit einem Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „nicht umsatzsteuerbar“ enthält, darf keine Zuschläge auf Dokumentenebene (BG-21) enthalten, deren Umsatzsteuerkategorie-Code des Zuschlags auf Dokumentenebene (BT-102) nicht den Wert „nicht umsatzsteuerbar“ hat.

Deutsche Übersetzung der englischen Originalregel, den Originaltext finden Sie weiter unten.

So beheben Sie es

Eine Rechnung mit einem Eintrag der Kategorie O in der Umsatzsteueraufschlüsselung darf nichts mit anderer Kategorie enthalten. Alle Zuschläge auf Dokumentebene brauchen dann den Code O in BT-102.

Haben Sie die Rechnung als Datei?

Der Prüfer zeigt, ob BR-O-14 oder eine andere Regel verletzt ist und welche Beträge nicht stimmen. Die Prüfung läuft im Browser, die Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

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Welche Kategorie bedeutet was?

Codes der Umsatzsteuerkategorien

Betroffene Felder

BG-23Umsatzsteueraufschlüsselung
BT-118Umsatzsteueraufschlüsselung: Kategorie-Code
BG-21Zuschlag auf Dokumentebene
BT-102Zuschlag auf Dokumentebene: Umsatzsteuerkategorie

BT steht für ein einzelnes Feld der EN 16931 (Business Term), BG für eine Gruppe von Feldern (Business Group).

Stufe und Geltung

Fehler. Der offizielle Prüfer der KoSIT stuft eine Rechnung mit diesem Verstoß als ungültig ein, Empfänger und Rechnungsportale weisen sie in der Regel zurück.

Regel der europäischen Norm EN 16931 (CEN). Sie gilt für jede E-Rechnung nach dieser Norm, also für die XRechnung genauso wie für ZUGFeRD im Profil EN 16931.

Geprüft in beiden Syntaxen der E-Rechnung, UBL und CII.

Der Regeltext nennt die Kategorie mit ihrem Namen, in der Rechnung steht dafür der Code O.

Unter derselben Nummer steht die Regel auch in den Prüfregeln von FeRD für ZUGFeRD BASIC. ZUGFeRD prüfen

Offizieller Regeltext

[BR-O-14] An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain Document level charges (BG-21) where Document level charge VAT category code (BT-102) is not "Not subject to VAT".

Originalwortlaut der EN 16931 (englisch) aus der Prüfkonfiguration XRechnung 3.0.2 der KoSIT.